“퇴직금 받기 전 꼭 알아야 할 세금 공식”

퇴직금 퇴직소득세 계산 방법 총정리

직장생활을 마무리하며 받게 되는 퇴직금. 하지만 막상 퇴직금을 받으려 하면 생각보다 많은 세금이 공제되어 당황하는 분들이 많습니다. 그 이유는 바로 퇴직소득세 때문입니다.

이번 글에서는 퇴직금 퇴직소득세 계산 방법을 처음 접하는 분도 이해할 수 있도록 계산 공식부터 예시, 절세 방법까지 하나씩 자세히 정리해드립니다.

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퇴직소득세란 무엇인가?

퇴직소득세는 근로자가 퇴직하면서 일시금 또는 연금 형태로 받는 퇴직금에 대해 부과되는 세금입니다. 근로소득세와는 별도의 계산 방식을 사용하며, 장기간 근무한 근로자를 보호하기 위해 세금 부담이 완화된 구조로 설계되어 있습니다.

즉, 같은 금액이라도 근로소득으로 받는 것보다 퇴직소득으로 받을 때 세금이 훨씬 적습니다.

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퇴직금 퇴직소득세 계산 구조

퇴직소득세 계산은 다음과 같은 순서로 진행됩니다.

1. 총 퇴직금 확인
2. 근속연수 계산
3. 퇴직소득공제 적용
4. 과세표준 산출
5. 세율 적용 및 세액 계산

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1️⃣ 총 퇴직금 계산

퇴직금은 일반적으로 다음 공식으로 계산됩니다.

퇴직금 = (퇴직 전 3개월 평균임금 × 30일) × 근속연수

여기서 평균임금에는 기본급뿐만 아니라 상여금, 수당 일부도 포함될 수 있습니다.

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2️⃣ 근속연수 계산 방법

근속연수는 1년 미만도 1년으로 계산합니다. 예를 들어 10년 2개월 근무했다면 근속연수는 11년입니다.

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3️⃣ 퇴직소득공제 계산

퇴직소득공제는 근속연수에 따라 달라지며, 장기 근속자일수록 공제 금액이 커집니다.

근속연수	공제 금액
5년 이하	연 100만원
5~10년	연 200만원
10~20년	연 300만원
20년 초과	연 400만원

퇴직소득공제 = 근속연수 × 해당 공제금액

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4️⃣ 과세표준 계산

과세표준은 다음 공식으로 계산합니다.

(퇴직금 - 퇴직소득공제) ÷ 근속연수 × 12

이렇게 계산한 금액에 소득세 누진세율을 적용한 뒤, 다시 근속연수를 곱해 최종 세액을 산출합니다.

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5️⃣ 퇴직소득세 계산 예시

예시)
- 총 퇴직금: 1억 원
- 근속연수: 20년

① 퇴직소득공제: 20년 × 300만원 = 6,000만원
② 과세 대상 금액: 1억 – 6,000만원 = 4,000만원
③ 과세표준: 4,000만원 ÷ 20 × 12 = 2,400만원

여기에 세율 적용 후 근속연수를 곱해 최종 퇴직소득세가 결정됩니다.

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퇴직소득세 줄이는 방법

• 퇴직연금(IRP)로 수령 시 세금 이연 가능
• 일시금보다 연금 수령이 유리
• 퇴직 시기 분산 전략 활용

특히 IRP 계좌를 활용하면 당장 세금을 내지 않고 노후 연금으로 전환할 수 있어 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

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자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 퇴직금 1억이면 세금은 얼마나 나오나요?

근속연수에 따라 다르지만, 일반적으로 수백만 원 수준이며 근로소득세보다 훨씬 적습니다.

Q2. 퇴직금 세금은 회사에서 자동으로 떼나요?

네, 대부분 회사에서 원천징수 후 지급합니다.

Q3. 퇴직소득세 계산기 사용해도 되나요?

국세청 홈택스 퇴직소득세 계산기를 활용하면 간편하게 확인할 수 있습니다.

Q4. 퇴직연금으로 받으면 세금이 없나요?

즉시 과세는 없지만, 연금 수령 시 연금소득세가 부과됩니다.

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퇴직금은 노후 자금의 핵심입니다. 퇴직소득세 계산 방법을 정확히 이해하고 준비한다면 세금 부담을 줄이고 더 안정적인 노후를 설계할 수 있습니다.